Что такое корпоративный кредитный риск?

Внутренний аудит компании необходим для того, чтобы оценить эффективность управления рисками. В результате проведенной проверки специалисты смогут дать оценку по каждому из рисков, характерных для данной сферы деятельности. Корпоративный кредитный риск — это вероятность возникновения финансовых убытков кредитора вследствие просрочки или невозврата долга. Причем данное понятие касается не только банковской задолженности, но и обязательств перед другими кредиторами, поставщиками и иными контрагентами.

О каких рисках идет речь?

Кредитование юридических лиц сопряжено с разными видами рисков, они могут быть кредитными и операционными. Закономерно возникает вопрос, почему используются только они? По какой причине не берутся во внимание другие риски, например, рыночные? Дело в том, что при проведении оценки используются разные подходы. Если говорить о банковской работе, рыночный риск ей не присущ, и вот почему.

В банке данный вопрос находится в зоне ответственности системы снижения возможных рисков. Внутренний аудит проводится в интересах акционеров компании, при этом он не зависит от руководства. При проведении такой проверки используется понятие рыночного риска в следующих значениях:

• вероятность того, что настоящая стоимость проводимой сделки не соответствует рыночным ценам в невыгодную сторону;
• возможность изменения цен на активы.

Кредитный риск подразумевает вероятность финансовых потерь кредитной организации вследствие невыполнения клиентом своих обязательств.

Неважно, по какой причине произошло нарушение условий банковского договора, из-за материальных трудностей заемщика или его нежелания платить по счетам. Понятие кредитного риска применяется по отношению к выплате основного долга, процентов и других платежей, предусмотренных договором с банком. Такой вид риска появляется в каждом случае, когда кредитор предоставляет денежные средства клиенту. При этом не имеет никакого значения, как именно эти суммы будут отражены – учтут ли их на балансе или это будут условные обязательства. Получается, что выданные банком займы и гарантии всегда несут для него определенный кредитный риск.

Прежде чем выдавать денежные средства, кредитор оценивает риски и только после этого принимает решение. Каждая финансовая организация имеет свой собственный подход, чаще всего основанный на рейтинговых системах. Оцениваются вполне определенные параметры, такие как: финансовое состояние заемщика, крупное это предприятие или небольшое, его место на рынке, история выплат других банковских обязательств и пр. На основании полученных данных делается вывод о кредитоспособности будущего заемщика, вычисляется размер возможных потерь с учетом предоставляемого обеспечения. Таким образом, банк может еще на первичном этапе сделать прогноз о возможном банкротстве компании в будущем и уходе от обязательств по исполнению договора.

При расчете применяются специальные формулы, дающие кредиторам вполне конкретное представление о сумме ожидаемых потерь по предоставляемой ссуде. Кроме оценки отдельного заемщика вычисляется степень риска по отношению ко всему кредитному портфелю банка. Эти данные необходимы для понимания эффективности финансовой организации. Также они используются для сравнения показателей работы различных филиалов кредитора.

Методы оценки рисков и применение результатов

При создании методики оценки рисков ставится задача о возможности включения полученных результатов в суммарные показатели рисков по всему банку. Это дает представление о результативности внутреннего контроля и рисках внутри различных направлений деятельности финансовой организации. Данная информация необходима собственникам, менеджерам и аудиторам.

Внимание! В рамках одного отчета можно наглядно представить актуальное состояние различных сфер деятельности банка, определить локализацию проблем.

Часто для лучшего понимания используется шкала степени рисков. Так, можно выделить высокие, средние и низкие риски. Отнесение того или иного результата к каждому из уровней риска зависит от системы оценки, принятой в данном банке.

Одновременно можно зафиксировать вероятные риски финансовых потерь по отношению ко всему кредитному портфелю. К примеру, если есть вероятность утраты более 10% от всей суммы портфеля, риск признается высоким. Если говорить об операционных рисках, они вполне могут быть выражены в определенном денежном эквиваленте.

Использование методики определения банковских рисков позволяет составить общее представление о рисках по всему банку и конкретно по данному кредиту. Можно сравнить уровни рисков в разных областях деятельности кредитора и с позиции возможных последствий. Также удобно оценивать риски по кредитным портфелям региональных отделений банка.