Налог на материальную выгоду по ипотеке

Налог на материальную выгоду по ипотекеСегодня некоторые СМИ пускают «утку» об обязательном налоге на материальную выгоду при ипотеке. Звучит странно, но многие заемщики пугаются подобного заявления. Как это объясняется в прессе: ключевая ставка увеличилась, а старые кредиты выплачиваются всего под 8% годовых, значит, образуется налогооблагаемый доход.

На чем основаны подобные слухи? Действительно ли придется считать налог с разницы процентов? Нужно ли бояться кредитополучателям? Разберемся в нюансах.

Возникает ли обязанность по уплате налога?

Что по этому поводу говорит закон? Согласно Налоговому кодексу РФ, при извлечении материальной выгоды налогооблагаемая база рассчитывается как превышение величины процентов за использование кредитных средств, вычисленной как 2/3 ключевой ставки, устанавливаемой ЦБ на момент получения дохода, над процентами, «набежавшими» по условиям договора. При этом подобный доход облагается НДФЛ исключительно в случаях:

  • когда заемщик и кредитор признаются взаимозависимыми лицами, либо банк обеспечивает работой получателя ипотечного займа;
  • если экономия на процентах – это материальная помощь заемщику, либо форма встречного исполнения обязательств кредитора перед ним (к примеру, оплата за выполненную работу/оказанные услуги).федеральная налоговая служба

Взаимозависимыми признаются лица, установившиеся отношения между которыми могут оказать влияние на условия проводимых ими сделок. Взаимозависимость появляется при:

  • участии лица в уставном капитале финансово-кредитного учреждения;
  • наличии полномочий назначать руководящий состав организации;
  • должностном подчинении;
  • семейных связях.

Перечень ситуаций, в которых кредитор и заемщик признаются взаимозависимыми, указан в пункте 2 статьи 105.1 НК РФ.

Например, материальная выгода может возникнуть у сотрудников банка, которым выдана ипотека. В таком случае заемщикам действительно придется уплатить налог при получении дохода. Когда годовая по договору будет ниже, чем 2/3 ключевой ставки, установленной ЦБ РФ.

Где выгодно брать ипотечный заем сегодня?

В феврале 2024 года Центральный Банк увеличил ключевую ставку до 16% годовых. Это поспособствовало удорожанию кредитов. Где сейчас можно взять ипотеку? Насколько выгодны условия, предлагаемые финансовыми учреждениями?

Годовая в рамках ипотечных программ напрямую зависит от ключевой ставки. Поэтому логично, что с февраля кредиты стали дороже. При возможности лучше оформлять льготную ипотеку, процент по которой не изменился, оставшись сравнительно низким.

Какие ипотечные программы с господдержкой действуют сегодня:

  • «Льготная ипотека» до 8%;
  • «Семейная ипотека» до 6%;
  • «Дальневосточная ипотека» до 2%;
  • «IT-ипотека» до 5%;
  • «Сельская ипотека» до 3%;
  • «Военная ипотека».

Конечно, у каждой программы с господдержкой есть свои ограничения. Например, льготной ипотекой до 8% может воспользоваться любой гражданин РФ, но по ней допускается приобрести только новостройку, землю под строительство либо дом у подрядчика. Семейная доступна исключительно лицам, у которых в период с 01.01.2018 года по 31.12.2023 родился второй ребенок.

Купить квартиру на вторичном рынке по льготной ипотеке сегодня нельзя, за исключением сельских поселений на Дальнем Востоке.

Если требуется оформить ипотеку на вторичное жилье, стоит рассмотреть предложение Альфа-Банка. Ставка в рамках программы – от 17,09%. Полная стоимость кредита составит от 17,95% до 20,696%.ипотека на вторичное жилье от Альфа Банка

Условия ипотечного займа от Альфа-Банка:

  • сумма – от 760 тысяч до 87,5 млн. руб.;
  • первоначальный взнос – от 20%;
  • период кредитования – от 3 до 30 лет;
  • годовая – от 17,09%.

Получить деньги на покупку жилья в рамках данной программы могут граждане РФ:

  • старше 21 года и до 75 лет;
  • работающие по найму, индивидуальные предприниматели, собственники бизнеса или самозанятые;
  • со стажем на текущем месте от четырех месяцев (срок ведения бизнеса – от полутора лет).

В рамках программы можно купить:

  • квартиру, апартаменты на вторичном рынке;
  • таунхаус;
  • дом с земельным участком.

Требований к объекту недвижимости минимум. Квартира должна находиться в доме, который не планируется сносить, и которого нет в списках по программе реновации. Частный дом должен быть пригоден для круглогодичного проживания (подключен к электричеству, водоснабжению, системе канализации).

Для одобрения ипотеки понадобится предоставить:

  • российский паспорт;
  • СНИЛС;
  • документы о доходах.

Если заявитель «пройдет» по доходам, на следующем этапе предоставляются документы на покупаемую квартиру. Это обязательно свидетельство о собственности/выписка из ЕГРН, отчет об оценке, технический паспорт. Здесь уже банк должен одобрить сам объект недвижимости.

Альфа-Банк обещает максимально легкое оформление ипотечного кредита. У 87% заемщиков получилось взять заем дистанционно, от расчета условий и подачи заявки до выхода на сделку. Ставка, предлагаемая ФКУ в рамках программы, направленной на покупку вторичного жилья, на сегодня одна из самых низких на рынке.

Подать заявку на ипотеку можно на сайте банка, в приложении для смартфонов или в отделении. На заполнение анкеты уйдет не более 10 минут. Финансовое учреждение рассмотрит заявку в течение дня и сообщит результат по телефону. Одобрение ипотечного кредита в Альфа-Банке действует 2 месяца.

Взять ипотеку с меньшим стартовым взносом можно в ВТБ. Банк предлагает получить жилищный кредит в сумме до 60 миллионов рублей. «Первоначалка» должна составлять минимум 15% от стоимости квартиры.

Преимущества ипотеки ВТБ:

  • решение в течение нескольких минут по онлайн-заявке без документов;
  • возможность получить скидку 0,4% новым зарплатным клиентам к базовой ставке;
  • оформить сделку можно дистанционно, не выходя из дома.ипотека в ВТБ

ВТБ выдает ипотечные займы на следующих условиях:

  • минимальный лимит – 1500000 для Москвы, 1000000 для МО, Санкт-Петербурга и Зеленограда, 600000 для других крупных городов, 500000 рублей для небольших населенных пунктов;
  • максимальная сумма – 60 миллионов рублей;
  • процентная ставка – от 16,4%;
  • период погашения от 1 года до 30 лет.

Также ВТБ предлагает заемщикам воспользоваться услугой понижения ставки. Для этого необходимо сделать единовременный платеж при оформлении ипотеки. Размер взноса считается индивидуально. Скидка к годовой составит от 0,5 до 8 процентных пунктов. Период ее действия определяется клиентом.

Первоначальный взнос при покупке вторички через ипотеку ВТБ – от 15,1% для квартир, апартаментов и таунхаусов, от 20,1% для домов.

ВТБ спокойно принимает в качестве первоначального взноса материнский капитал. Подать заявку на ипотеку допускается на сайте финансового учреждения. При желании можно обратиться в ближайший кредитующий офис банка.

Требования к потенциальным заемщикам следующие:

  • возраст от 18 до 75 лет;
  • трудоустройство – в российских организациях, либо транснациональных компаниях за границей;
  • общий трудовой стаж – от 3-х месяцев (для наемных работников и самозанятых). Для владельцев бизнеса и ИП срок ведения деятельности не важен;
  • наличие постоянной прописки в регионе, в котором клиент обращается за кредитом (в некоторых случаях банк закрывает глаза на отсутствие регистрации).

Поручителей привлекать можно, но не обязательно. Если клиент состоит в браке, то вторая половинка становится созаемщиком (при отсутствии брачного договора или нотариального согласия супруга на ипотеку). В рамках данной программы ВТБ можно сделать рефинансирование жилищного кредита, выданного другим банком.

Следующий банк, лояльно относящийся к потенциальным заемщикам – ПСБ. Здесь оформить ипотеку на покупку «вторички» можно под 16,5% годовых. Первоначальный взнос – минимум 15,01% от стоимости жилья.рефинансирование в ПСБ

Условия программы:

  • сумма кредита – от 500 тысяч до 50 миллионов рублей;
  • период погашения – от 3 до 30 лет;
  • ставка – от 16,5% годовых, полная стоимость кредита 17,216-20,333% годовых;
  • «первак» – от 15,01% для зарплатных клиентов банка, от 20,01% для остальных.

ПСБ выдвигает следующие требования к потенциальным заемщикам:

  • российское гражданство;
  • возраст от 21 года до 70 лет;
  • место работы, проживания или постоянная прописка – в регионе обслуживания ПСБ;
  • работа по найму, общий стаж – от 1 года, на текущем месте – от 4-х месяцев;
  • возможность прописать в анкете три контактных телефона, один из которых – рабочий;
  • для мужчин, младше 27 лет – наличие военного билета.

Максимально допустимое количество созаемщиков по ипотечному кредиту в ПСБ – 4 человека.

Пакет запрашиваемых документов стандартный. Придется предоставить:

  • паспорт;
  • СНИЛС;
  • свидетельство о браке/разводе;
  • справку о доходах 2-НДФЛ/по форме банка или выписку с зарплатного счета;
  • бумаги, подтверждающие факт трудоустройства;
  • документы по объекту недвижимости.

По желанию можно предоставить документы, подтверждающие дополнительный доход. Тогда вероятность одобрения нужной суммы будет выше. Положительное решение ПСБ о выдаче кредита актуально два месяца – за это время необходимо выйти на сделку.