Как оформить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки?

Правительство предоставляет возможность получить налоговый вычет от покупки жилья или ипотеки. Однако как на это влияет рефинансирование кредита? Какие действия заемщика могут лишить его возможности вернуть часть средств? В статье вы найдете не только ответы на эти вопросы, но и практические советы по сбору документов и составлению заявления на получение выплат.

В каких случаях можно получить налоговый вычет?

Для приобретения собственного объекта недвижимости нужен большой капитал. Правительство РФ установило возможность для граждан и резидентов страны, в том числе, получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Покупатель имеет право заполнить заявление для получения средств.

Важно! Таким образом можно оформить получение налогового вычета в размере 13% от суммы до 2 млн. рублей за покупку жилплощади и до 3 млн. рублей по выплаченным процентам ипотеки.

При этом от заявителя требуется выполнение следующих правил:

• собственник официально трудоустроен и регулярно выплачивает НДФЛ;
• покупка недвижимости была совершена за счет личных или заемных денег, в договоре не могут быть указаны реквизиты третьих лиц;
• если часть ипотечных выплат была совершена за счет материнского капитала, данные средства не попадают в расчет налогового вычета.

Налоговый вычет можно оформить как при покупке жилья, так и при выплате ипотеки. Важно, что денежные средства выделены именно на приобретение жилплощади. В том случае, если покупатель решил вместо ипотеки оформить потребительский кредит, получение налогового вычета невозможно.

Подача заявления на возврат части средств осуществляется в любое время. Сумма вычета зависит от даты приобретения имущества или заключения договора кредитования.

Если жилплощадь была куплена после 1 января 2014 года, то вычет получают с одного или нескольких объектов. С этого же года отменено разделение вычета на всех собственников. Теперь каждый из них может получить до 260 тысяч рублей, что составляет 13% от суммы расходов на покупку и ремонт объекта. При приобретении имущества раньше установленного срока, вычет выплачивается единожды. В случае получения налогового вычета с ипотечного займа, предельная сумма процентов в 3 млн. рублей определяется только для кредитов, полученных после 2013 года.

Заемщик должен ежегодно посещать ИФНС и писать заявление на возврат НДФЛ до полной выплаты. Максимальная сумма сделки с 2014 года может быть 390 тысяч.

В случае с рефинансированием целевого кредита, дата приобретения жилплощади не играет роли, главное — когда был подписан договор кредитования.

Кроме того, с 2014 года можно получить как вычет по процентам, так и часть с покупки недвижимости. Если право на получение 260 тыс. рублей уже использовано, можно подавать заявление на субсидирование части процентов по целевому займу.

Право на вычет можно и потерять

Нередко заемщикам приходится расставаться с одним банком и перезаключать договор с другим. Причины рефинансирования могут быть различные. Часто заемщики переводят ипотечный кредит в другой банк и рефинансирование долга может произойти по разным причинам:

• предоставление другим банком более выгодных условий кредитования, позволяющих минимизировать расходы заемщика;
• вследствие жизненных обязательств, заемщик не может выплачивать кредит. Другие банки часто могут предложить более подходящие условия выплат: срок кредитования, размер выплат в месяц и т.д.

Некоторые заемщики обращаются к услугам рефинансирования для того, чтобы вывести из-под залога имущество. Как правило, это делается для того, чтобы продать жилплощадь, подарить или для осуществления других действий с недвижимостью. В таком случае ипотечный кредит «превращается» в потребительский, с которого получение налогового вычета невозможно.

Помимо собственного желания заемщика провести рефинансирование, кредит может быть передан в другой банк или третьему лицу по другим причинам. Банки всегда оставляют за собой право продать долг третьим лицам. Также ЦБ может отозвать лицензии у различных банковских организаций, в работе которых замечены серьезные нарушения.

К счастью, в таком случае заемщик все еще может возвратить налоговый вычет при соблюдении условия. При составлении нового договора кредитования необходимо указать, что денежные средства предоставляются для погашения кредиторской задолженности по ипотеке. Если в договоре не указана данная информация, получение вычета невозможно.

Также поводом для отказа в принятии заявления может стать объединение нескольких кредитов при рефинансировании. Ипотечный кредит при переводе в другой банк не может быть больше изначальной суммы.

В том случае, если перевод кредита происходит по причине банкротства банка или продажи долга, получение вычета возможно. Для этого заемщику необходимо обратиться в Агентство по страхованию вкладов и взять справку о новом кредиторе. В дальнейшем, при обращении в ФНС, вместе с остальными документами нужно передать данную справку.

Право на имущественный вычет после рефинансирование ипотеки сохраняется, если в договоре прописано, что деньги выдаются именно на погашение ипотечного кредита.

При этом рефинансирование можно проводить несколько раз, это не повлияет на выплату налогового вычета. Однако не забывайте о правилах и изучите список документов для подачи заявления.

Собираем необходимые бумаги

В первую очередь, при рефинансировании кредита необходимо указать, что средства предусмотрены для покрытия задолженности по ипотечному займу перед другим банком. При оформлении потребительского кредита возможность получить налоговый вычет теряется. В договоре рефинансирования нужно указать адрес и площадь жилплощади, на которую была взята ипотека. Это обязательное условие, предусмотренное ФНС.

Если вы все правильно указали в документе, то после рефинансирования можно передавать документы в налоговую.

1. 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Форму 2-НДФЛ вы можете получить от своего работодателя. Она необходима для получения информации о сумме НДФЛ, уплаченного сотрудником. Форма 3-НДФЛ заполняется самостоятельно и отражает сумму, переданную банку в качестве процентов по ипотечному займу.
2. Копию паспорта (страницы с фото и пропиской).
3. Заявление. Скачать правильный шаблон документа можно с сайта Налог.ру. В нем необходимо указать все необходимые данные, включая реквизиты счета для возврата налогового вычета.
4. Копии документов, подтверждающих наличие сделки по покупке недвижимости. Собственник должен быть зарегистрирован в ЕГРН.
5. Договор + приложения (при наличии) о предоставлении денежных средств банком.
6. Справка о выплатах процентов по кредиту. Банк предоставляет документ с точным указанием суммы, уплаченной на покрытие процентов. Для подтверждения дополнительно прикрепляются квитанции об оплате. Ипотечный займ должен быть выплачен заемщиком! При наличии в справках третьих лиц, заявление на возврат налогового вычета подать не получится.

В некоторых случаях собственник должен предоставить документы дополнительно. В частности, если заемщик имеет несколько официальных мест трудовой деятельности, то форма 2-НДФЛ нужна будет от каждого из них. Также стоит предоставить соответствующие документы, если есть дополнительные источники дохода, например, от сдачи в аренду квартиры, загородного дома и другого имущества.

При рефинансировании ипотечного займа в налоговую предоставляются следующие документы:

• справка о полной выплате долга прошлому банку (получить подтверждение можно там же);
• копии соглашения с новым банком и приложения к договору, если имеются.

Нотариально заверять документы не надо, однако инспектору необходимо предоставить оригиналы для сравнения с копиями.

После проведения ФНС проверки налоговых деклараций и предоставленных документов, заемщик сможет получить налоговый вычет. Максимум на камеральную проверку может уйти 3 месяца, а выплата средств осуществляется в течение 30 дней. Перед передачей документов внимательно проверьте данные, иначе срок рассмотрения может увеличиться.

Обратите внимание! Выплаты по новому договору будут проводиться только после окончания расчетов по первоначальному соглашению, заявитель может отказаться от единовременного перечисления средств и выбрать другой способ возврата денег.

В ФНС он получает уведомление и передает его в бухгалтерию. Работодатель ничего не выплачивает. Его задача — не удерживать с заемщика НДФЛ. В следующем году опять придется идти в налоговую за новым уведомлением. Работодатель обязан принять уведомление к исполнению, но сам не будет запрашивать его в ФНС.

Заполняем декларацию

При заполнении налоговой декларации обратите внимание на форму документа. В нем должен быть указан Приказ от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. В противном случае заявление может быть не принято на рассмотрение из-за устаревшей формы декларации. Поэтому, чтобы не увеличить сроки оформления налогового вычета, проверьте это сразу.

Скачать и заполнить бланк вручную можно на сайте Налог.ру, пройдя по цепочке: Главная страница – Налогообложение в Российской Федерации – Действующие в РФ налоги и сборы – Налоги на доходы физических лиц — Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц. Если самостоятельно заполнить заявление не удается, то обратитесь в организацию, предоставляющую бухгалтерские услуги, или же попробуйте другой способ.

Еще один вариант — заполнение на сайте «Госуслуги». Регистрация и получение ЭЦП для этого не требуется. Интерфейс системы интуитивно понятен, а также есть различные подсказки, поэтому заполнить заявление несложно.

Порядок заполнения следующий:

• перейдите на главную страницу сайта Госуслуг и выберите раздел «Налоговые декларации» и пункт «Сформировать документ»;
• выберите отчетный год. Как правило, декларация заполняется за 3 года;
• далее заполните форму для отражения доходов. Ориентируетесь на справку 2-НДФЛ и не забудьте про код заработка. При наличии нескольких официальных источников дохода, данные необходимо сложить;
• В графе полагающиеся вычеты выберите «имущественные»;
• внимательно заполните следующее окно. Укажите данные по купленной квартире, а также сумму процентов, уплаченных банку.

На сайте есть различные подсказки, позволяющие заполнить форму самостоятельно. После заполнения всех форм система самостоятельно рассчитает сумму налогового вычета, положенного в данном случае к возврату.

Для предоставления в ИФНС налоговой декларации можно распечатать ее и передать лично либо прислать онлайн. Для передачи декларации через сайт необходима электронная цифровая подпись. Справка 3-НДФЛ подается в любое время. Не забудьте указать на главной странице код ОКТМО, который можно узнать на официальном сайте Федеральной налоговой службы.