Вернуть НДФЛ при рефинансировании ипотеки

Вернуть НДФЛ при рефинансировании ипотекиВозможен ли возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки? Теряют ли заемщики, переводящие задолженность в другой банк, право на компенсацию части расходов из бюджета? Как относится налоговая к физическим лицам, пожелавшим изменить условия кредитования? Какие документы придется предоставить инспектору? Разберемся в нюансах.

Когда можно получить возврат?

Покупка собственного жилья всегда сопряжена с большими расходами. В целях поддержки населения на федеральном уровне было принято решение о возможности компенсации части потраченных денег. Претендовать на выплату из бюджета могут граждане и резиденты Российской Федерации.

У физических лиц есть возможность вернуть 13% с двух миллионов рублей, потраченных на покупку жилья, и с трех миллионов, уплаченных банку в качестве процентов.

Право на налоговый вычет возникает при соблюдении ряда требований:

  • собственник купленной квартиры платит подоходный налог;
  • жилье было приобретено на личные или кредитные средства. Если в чеке или расписке будет указано, что покупку оплатило третье лицо, надеяться на возврат 13 процентов не стоит.

При использовании материнского капитала для покупки квартиры размер вычета уменьшается на эту сумму. Например, если жилье стоило 1,9 млн руб., и средств сертификата было вложено 400000 рублей, то в качестве базы для расчета компенсации будет применяться значение 1500000 рублей.кредит под материнский капитал

Помимо возврата части денег от суммы, потраченной на покупку квартиры, допускается получить вычет по процентам, уплаченным в рамках ипотечного договора. Главное условие – заем должен быть целевым. Если оформляется обычный потребительский кредит, и недвижимость не передается в качестве залога банку, то заявление на тринадцатипроцентную компенсацию с переплаты отклонят.

Сумма, подлежащая возврату в текущем году, будет зависеть от даты, когда был оформлен кредитный договор и куплена квартира. Подать заявление на вычет можно в любой день, не дожидаясь какого-то определенного момента.

Если квартира была куплена после 1 января 2014 года, то каждый собственник вправе получить вычет до 260 тысяч рублей.

Если кредитный договор был подписан до 31 декабря 2013, то вычет можно получить со всей суммы уплаченных банку процентов. Ограничение в 3 миллиона рублей в данном случае действовать не будет. Заемщику придется раз в год посещать налоговую и подавать заявление на возврат. Делается это до того момента, пока компенсация не будет выплачена в полном объеме. По сделкам, оформленным начиная с 1 января 2014 года, получить можно максимум 390 тысяч руб.

И еще один значимый момент. С 2014 года разделены компенсации с покупки недвижимости и вычеты по процентам. Если заемщик уже воспользовался своим правом получить 260000 рублей из бюджета, то разрешается подать заявление на субсидирование части переплаты по договору ипотеки.

Как рефинансировать, чтобы не потерять право на возврат?

Часто заемщики перезаключают кредитный договор в другом банке, предлагающем более выгодные условия по ипотеке. Влияет ли эта процедура на возможность получить налоговый вычет? Данный вопрос интересует многих.

Причины, по которым человек стремится провести рефинансирование, могут быть разные. Разберемся самые частые ситуации.

  • Первоначально ипотечный заем был оформлен под высокий процент. Так, при снижении ключевой ставки, уменьшается и годовая, под которую банки выдают кредиты. Если эта разница существенна, то можно хорошо сэкономить.
  • Сумма месячного взноса становится слишком чувствительной для семейного бюджета. Например, в случае рождения ребенка, снижения зарплаты, возрастания других обязательных расходов. Тогда у заемщика возникает необходимость пересмотреть график платежей, например, увеличив срок погашения.
  • Заемщик хочет вывести недвижимость из-под залога. В данной ситуации ипотека заменяется стандартным потребительским займом. Такая необходимость может быть обусловлена желанием продать или подарить жилплощадь. При таком раскладе возврат НДФЛ будет невозможен.
  • Клиента не устраивает качество обслуживания. К примеру, если текущий кредитор постоянно допускает значимые ошибки или периодически навязывает платные дополнительные услуги.рефинансирование ипотеки в Райффайзенбанке

Иногда рефинансирование происходит не по желанию заемщика. Каждый банк вправе продать долг другому лицу. Также Центральный Банк периодически отзывает лицензии у финансовых учреждений, и задолженность автоматически передается в другую организацию. Теряется ли право на налоговый вычет в таком случае?

На самом деле нет, но только при соблюдении одного важного условия. Если в новом кредитном договоре будет указано, что деньги выданы для погашения ипотечного займа, то право на получение вычета сохраняется. При отсутствии такого пункта запросить возврат части уплаченных процентов будет невозможно.

Отказ в предоставлении компенсации может быть получен, если в новом договоре значится сумма сверх той, которая требуется для погашения ипотечного кредита. Поэтому если рефинансируется сразу 2 займа, например, ипотека и потребительская ссуда, то можно не обращаться в налоговую – право на льготу «сгорает».

Таким образом, право на вычет при рефинансировании сохранится, если в договоре будет прописано, что деньги выдаются для целей погашения жилищного кредита. Также в рамках перекредитования нельзя запрашивать средства на другие цели, только на закрытие имеющейся ипотеки.

Когда кредитор меняется не по желанию заемщика, а, допустим, из-за банкротства или отзыва лицензии у банка, то в вопросе возврата НДФЛ не меняется ничего. Клиенту необходимо лишь взять справку в Агентстве страхования вкладов и передать ее в налоговую. Если рефинансирование происходит по «доброй воле», то нужно собрать и отнести в ФНС целый пакет документов. Разберемся, что именно.

Собираем бумаги

Уточнимся еще раз – получение налогового вычета при рефинансировании будет возможно только в случае, если в новом договоре прописывается важный нюанс. А именно то, что заем выдается для погашения ипотечной задолженности перед сторонним банком. В пункте кредитного соглашения должны обозначаться основные сведения о купленной квартире (ее адрес, количество квадратов, стоимость и пр.). В противном случае инспектор ФНС не примет бумаги к рассмотрению.

Если данное требование выполнено, то после рефинансирования жилищного кредита необходимо передать в налоговую службу вместе с заявлением на получение вычета:

  • справку 2-НДФЛ. Ее выдает работодатель, в документе указывается заработок физического лица за период и сумма уплаченных с него налогов;нужна 2 НДФЛ
  • 3-НДФЛ. Декларация заполняется самостоятельно. Можно обратиться в фирму, оказывающую помощь в заполнении документа;
  • ксерокопию паспорта. Необходима не только первая страница с фото, но и листы, где обозначена прописка;
  • копии бумаг, подтверждающих, что сделка по приобретению недвижимости имела место. Обязательно, чтобы новый собственник был зарегистрирован в ЕГРН;
  • кредитный договор, заключенный с первым банком;
  • справку из финансового учреждения, где будет указана сумма переплаченных процентов. К документу прикладываются чеки, подтверждающие оплату ежемесячных взносов.

Заявление на получение вычета заполняется самостоятельно, скачивать бланк лучше с официального сайта «Налог.ру».

Именно эти документы запрашивает налоговая у физических лиц, желающих получить компенсацию из бюджета после рефинансирования ипотеки. Список может дополняться в зависимости от конкретной ситуации. Например, если человек официально трудоустроен в нескольких местах, то справки 2-НДФЛ допускается предоставить от каждого работодателя. Также можно раскрыть ФНС свои дополнительный доходы, например, от сдачи недвижимости в аренду. Если с этих поступлений был уплачен НДФЛ, вычет вернется.

Кроме перечисленных документов и ксерокопий, в налоговую при рефинансировании ипотечного займа нужно передать:

  • справку об отсутствии задолженности перед предыдущим кредитором (берется в банке, выдававшем ипотеку);
  • кредитный договор, заключенный с «новым» банком;
  • бумагу, подтверждающую, что деньги были перечислены в счет погашения ипотечного долга (если «новый» банк сам переводит деньги на счет «старого» ФКУ).

Ксерокопии передаваемых документов не требуется заверять нотариально. Достаточно просто предоставить инспектору ФНС оригиналы для сравнения. Собрав бумаги и заполнив заявление, можно обращаться за вычетом.

В какие сроки рассматривается заявление? По закону, налоговой дается 3 месяца на проверку документов, принятых от физических лиц, запрашивающих вычет. Обычно, если все бумаги собраны заемщиком правильно, то решение по заявке выносится в течение 30 дней.

Если сотрудники налоговой заметят в документах ошибки или недостоверную информацию, в возврате НДФЛ будет отказано.

При одобрении заявления, физическому лицу выдается уведомление. Эту бумагу требуется передать в свою бухгалтерию. После получения документа, работодатель должен перестать удерживать с зарплаты налог на доходы. Обращаться в ФНС за соответствующей справкой необходимо ежегодно.

Если квартира была куплена в конце года, например, в декабре, то сумма вычета придет одним платежом. А уже в следующем отчетном периоде деньги будут возвращаться ежемесячно, а точнее, не удерживаться с заработной платы заемщика.

Adblock
detector