Как получить налоговый вычет за первоначальный взнос по ипотеке

Сегодня люди, купившие квартиру, могут вернуть часть потраченных на сделку денег. Такое право возникает у всех плательщиков НДФЛ. Наверняка многие слышали о понятии «налоговый вычет». Насколько реально его получить?

Как запросить налоговый вычет за первоначальный взнос по ипотеке? О какой сумме идет речь? Как быстро перечисляются деньги? А если кредит оформляется супругами? Разберемся во всех нюансах.

Процедура приобретения налогового вычета

Неважно, как приобретается жилплощадь, за наличные или в кредит. Право запросить вычет возникает в любом случае. Здесь имеет значение другое – является ли покупатель жилья плательщиком НДФЛ.

Запросить налоговый вычет с расходов, понесенных на покупку недвижимости, вправе гражданин РФ, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%.

Вычет платится:

• с расходов, понесенных на покупку квадратных метров (база для расчетов –2000000 руб.);
• с процентов, начисленных по ипотечной ссуде (предельная сумма для расчета – 3 млн. руб.).

Так о какой сумме идет речь? Максимально плательщик НДФЛ может запросить 260 тыс. руб. с расходов, понесенных на покупку объекта, 390 тыс. руб. с процентов по займу. В общем это 650 тысяч руб.

При покупке жилплощади в кредит расходы обычно несутся поэтапно. Сначала заемщик делает первоначальный взнос, потом продавцу перечисляется остальная сумма, выданная банком. Промежуток между этими платежами обычно небольшой, от суток до нескольких дней.

Потому налоговый вычет обычно запрашивается не именно с первоначального взноса, а в совокупности. То есть со всех расходов, которые пришлось понести на покупку квартиры. К примеру, «первак» был 500 тыс. руб., кредит 2,5 млн. руб. Вычет все равно будет браться сразу с общей суммы, максимально с 2 млн. руб.

В какой момент появляется право на вычет? Если приобретается готовая жилплощадь – сразу после перерегистрации перехода права собственности. Когда строящийся объект – после подписания акта приемки-передачи.

Вычет будет распространяться исключительно на тот заработок, с которого взимался НДФЛ в год приобретения объекта. Исключение для пенсионеров, для них – за три предыдущих года. Когда налоговый вычет в текущем отчетном периоде был запрошен не полностью, остаток допускается перенести на следующий.

Посчитаем все на конкретном примере. Допустим, в ипотеку покупается квартира, стоимостью 5,5 миллиона рублей. Первый взнос – 1,5 млн. руб. Кредит оформляется на 20 лет, под 20% годовых. Процентная переплата за период, без досрочных погашений, составит 12 млн. руб.

Итак, покупатель сможет получить:

• 13% с двух миллионов (расходы на покупку квартиры составили 5,5 млн. руб., но предельная сумма для расчета – 2 млн.), это 260000 руб.;
• 13% с трех миллионов (проценты по ипотеке 12 млн. руб., но база для расчета вычета – 3 млн. руб.), это 390000 руб.

Ежемесячный «белый» доход заемщика, с которого он платит НДФЛ – 120 тысяч рублей. За год налога накопится 187200 руб.  Таким образом, вычет с трат на приобретение жилья удастся забрать за полтора года. Далее уже запрашивать возврат с ипотечных процентов.

Иногда плательщик НДФЛ не сможет получить вычет:

• если квартира оплачена за счет компании-работодателя или средств бюджета;
• когда жилье покупается на материнский капитал;
• если договор покупки-продажи заключен с близким родственником (супругом/супругой, матерью, отцом, детьми, братьями или сестрами, опекунами и пр.).

Получить вычет очень просто. Можно обойтись без посещения налоговой службы. Для удобства налогоплательщиков разработан специальный сервис nalog.ru. Первое, что потребуется – зарегистрировать свой личный кабинет на сервере (для этого необходим подтвержденный профиль на Госуслугах).

Для запроса вычета необходима налоговая декларация 3-НДФЛ.

Сформировать декларацию можно самому, либо заказать документ у специалиста (такая услуга тоже предоставляется). Для составления бумаги потребуется запросить данные у бухгалтерии. Нужно будет указать общую сумму заработка и величину уплаченного в бюджет НДФЛ за соответствующий год.

Заполнение декларации 3-НДФЛ в электронном виде осуществляется в несколько этапов:

• указываются паспортные данные заявителя;
• прописываются сведения о доходах;
• указывается информация о запрашиваемых вычетах.

После заполнения декларации и расчета суммы вычета понадобится направить в ФНС заявление на возврат средств. Там прописываются реквизиты для перечисления денег. Также к заявке потребуется приложить:

• бумаги на недвижимый объект;
• расписки, выписки, платежки, подтверждающие понесенные расходы;
• документы, раскрывающие сумму внесенных по ипотеке процентов.

Все бумаги предоставляются также в электронном виде. Если недвижимость покупалась в общую собственность, также потребуется:

• свидетельство о заключении брака;
• соглашение о дроблении вычета между мужем и женой.

Если нет желания подавать заявку электронно, можно обратиться в Федеральную налоговую службу по своему району. Тогда с собой необходимо взять заполненную декларацию 3-НДФЛ, паспорт, и оригиналы всех требуемых документов.

Как долго придется ждать денег? Максимальный срок проверки подобных заявлений – 3 календарных месяца. На перечисление вычета отводится еще до 30 суток. То есть максимально это 4 месяца, но обычно средства поступают быстрее.

Если все сроки вышли, а денег нет, нужно связаться с сотрудником ФНС по телефону. Инспектор сообщит, на какой стадии рассмотрения ваше заявление. Также можно прийти в отделение налоговой и задать вопросы лично.

Как быть, если приобретаемая квартира совместная собственность супругов

Квартира, купленная в браке, относится к совместно нажитому имуществу. По закону, запросить вычет вправе оба супруга, в пределах фактически понесенных расходов, но не больше, чем с двух миллионов каждый. Если это ипотека – то еще и с начисленных процентов по займу.

К примеру, жилье куплено за 6 миллионов рублей в ипотеку. Каждый из супругов вправе вернуть 13% с двух миллионов рублей, то есть по 260000 руб. Отдельно и муж, и жена смогут запросить 13% с ипотечных процентов, но не более, чем с трех миллионов каждый. Итого максимально – по 390 тыс. руб. на одного.

Когда квартира приобретается в браке, каждый из супругов сможет запросить до 260 тыс. руб. с расходов, понесенных на покупку, и до 390 тыс. руб. с ипотечных процентов.

Когда квартира покупается, допустим, за 3 млн. руб., вычет распределяется между супругами по договоренности. К примеру, муж получает 13% с двух миллионов, жена – с оставшейся суммы. К пакету документов обязательно добавляется письменное соглашение о дроблении налогового вычета.