Когда можно подать на налоговый вычет по процентам по ипотеке

Сегодня все наслышаны о возможности подавать на налоговый вычет по ипотеке. Запросить уплаченный НДФЛ вправе каждый, кто покупал недвижимость или долю в ней. Дополнительная сумма полагается, если жилье приобреталось в кредит.

О каких суммах идет речь? Действительно ли получить деньги может каждый? Куда обращаться и с какими документами? Разберемся в нюансах.

В какой период можно оформить вычет?

При приобретении квартиры в ипотеку любая денежная сумма не будет лишней. Поэтому заемщики спешат воспользоваться вычетом. До 260 тысяч возвращается от стоимости жилья, до 390 тысяч рублей – с переплаты по кредиту.

Заявление на первую выплату разрешается подать уже на следующий год после покупки имущества.

Например, если жилье было приобретено в 2023, декларацию можно будет оформить в 2024 году. Однако если ипотека получена в октябре 2023, то в 2024 удастся запросить вычет за 2-3 мес. Чтобы не подавать документы два раза, лучше сразу подождать 2025 г.

Запрашивать вычет по процентам допускается раз в 1, 2 или 3 года – как будет удобнее налогоплательщику. А деньги со стоимости квартиры обычно стараются вернуть сразу – там не нужно ждать, пока набежит внушительная сумма переплаты.

Забрать вычет по процентам получится и через несколько лет, пока действует ипотечный заем. Поэтому собственники обычно сначала запрашивают 13% с расходов на покупку квартиры, а уже после с переплаты по кредиту.

Какие бумаги необходимо предоставить?

Обычно сложностей с получением вычета у физических лиц не возникает. Пакет запрашиваемых документов минимальный. В налоговую инстанцию потребуется передать:

• заполненную декларацию 3-НДФЛ (бланк есть на сайте ФНС);
• паспорт налогоплательщика;
• справку 2-НДФЛ (за тот период, за который нужно оформить вычет);
• ипотечный договор;
• справку от кредитора, где будет отражена сумма уже выплаченных финансовому учреждению процентов.

Если заявитель трудоустроен в нескольких компаниях, 2-НДФЛ предоставляется от каждого работодателя. Также если была смена места работы, требования аналогичные. Срок действия справки – 30 дней с момента выдачи.

Сколько денег выдадут, есть ли ограничения

Итак, первое ограничение, по сумме, уже озвучено. Это максимально 260000 руб. с денег, потраченных на покупку объекта недвижимости, и 390000 с переплаты по ипотеке. Какие еще есть нюансы:

• человек не сможет получить больше, чем он уплатил налогов за отчетный период;
• выплата будет рассчитана на основании информации о фактически уплаченных процентах за текущий период.

Сформировать декларацию можно лишь за 3 крайних года. Для пенсионеров срок увеличен до четырех лет. Даже если вы платите ипотеку уже 5-7 лет, вернуть проценты все равно получится целиком, но только за счет налогов за последние три года.

Например, ипотека была приобретена в 2018 году. Спустя 6 лет заемщик узнал о возможности запросить вычет. Декларацию он сможет сформировать за 2021-2023 гг.

Допустим, общая сумма переплаты по займу за это время составила 3500000 руб. То есть заемщик уже может запросить все положенные деньги – 390000 рублей. Но здесь все будет зависеть, была ли уплачена такая сумма налогами в бюджет за крайние 3 года.

Предположим, годовой заработок человека – 1,2 млн. руб. Ежегодно отчислялось НДФЛ на сумму 156 тысяч рублей. Поэтому в 2024 году заемщик сможет получить все доступные 390 тысяч, оформив декларацию за 2021, 2022 и 2023 гг.

Узнать, сколько полагается к возврату, можно из справки о доходах. Работодатель выдает 2-НДФЛ по требованию, за любой отчетный период.

Вернутся только фактически уплаченные проценты

Согласно НК РФ, возвращается только часть с суммы процентов, уже отданных банку. В кредитном договоре прописывается сразу итоговая переплата по ипотеке. И если вы видите в соглашении сумму 3 миллиона рублей, это не означает, что сразу можно запросить вычет на все 390 тысяч.

Вычет из суммы ипотечных процентов копится постепенно, по мере погашения кредита заемщиком.

Обычно люди действуют так:

• после покупки квартиры запрашивают налоговый вычет с ее стоимости (13% с 2 миллионов, до 260 тыс. руб.);
• на протяжении следующих лет получают вычет процентов, каждый год или один раз за период.

Приведем пример. Сумма жилищного кредита – 4 миллиона рублей, период погашения – 20 лет, ставка – 10% годовых. Итоговая переплата, если не закрывать ипотеку досрочно, составляет 5250000 руб.

На протяжении срока ипотеки заемщик сможет вернуть обратно все положенные ему 390 тысяч. Но в первый год можно будет запросить не более 13% от 400 тысяч (именно столько они заплатят процентов за 12 месяцев пользования кредитом), то есть 52000 руб. Причем каждое досрочное погашение снижает общую сумму переплаты, с которой допускается запросить вычет.

Как действовать после сбора бумаг?

Основная задача – подготовить документы по списку и передать их в налоговый орган. Чтобы не тратить время на ожидание в очереди, можно заранее записаться на прием к специалисту ФНС. Также отправить декларацию и подгрузить к ней справки можно в личном кабинете налогоплательщика. Многие выбирают именно дистанционный способ подачи заявки.

Существует еще один способ получения денег. Можно сделать заявление непосредственно в бухгалтерии работодателя. Тогда он перестанет вычитать НДФЛ с вашего ежемесячного заработка, 13% будут оставаться у вас на руках сразу же.

Вычет через компанию можно оформить сразу, дожидаться окончания года не потребуется. Поэтому многим удобен именно такой вариант возврата. Алгоритм действий будет следующим:

• соберите документы, передайте их в ФНС. Здесь дополнительно нужно будет заполнить заявку на получение вычета через организацию-работодателя;
• подождите 30 суток. В этот срок налоговая проверит заявку и перешлет работодателю распоряжение не удерживать подоходный;
• обратитесь в бухгалтерию и напишите заявление на вычет.

Теперь зарплата будет зачисляться на карту полностью, без удержания НДФЛ. Продолжаться это будет, пока лимит доступной суммы не закончится. Либо до конца года, потом документы придется переподавать.

Если выплата оформляется единовременным траншем, то камеральная проверка может продолжаться до 3 месяцев. Деньги будут перечислены одной суммой на указанный в заявлении банковский счет.

Особенности оформления вычета для супругов созаемщиков

Если квартира приобретается супругами, право возврата налога появляется у каждого. И муж, и жена могут забрать вычет. Так, максимально, семья сможет запросить 1,3 млн. руб., по 650 тысяч на каждого (260 со стоимости жилья и 390 с процентов).

Такая возможность есть, но она необязательна. Запросить вычет может и один супруг, а второй – сделать это при очередной сделке. Так обычно бывает, если недвижимость недорогая, а сумма переплаты по ипотеке небольшая.

Также запросить возврат налога могут сразу и муж, и жена. Например, объект стоит 6 миллионов рублей. Здесь будет смысл 13% с 2 миллионов взять и одному, и второму. В сумме вернется 520 тысяч рублей, а потом еще – вычет с процентов по кредиту.

Пакет бумаг каждым супругом собирается отдельно. Вычет положен лицам, работающим официально, с «белой» зарплатой. Дополнительно составляется документ о распределении вычета. Там определяется, с какой суммы платить процент мужу и жене.