Сколько налоговый вычет за квартиру по ипотеке?

Часто заемщиков волнует, как запросить налоговый вычет по ипотеке. Всем ли доступна эта мера поддержки? Сколько рублей можно вернуть плательщику жилищного кредита? Стоит ли «заморачиваться» со сбором документов и обращением в ФНС, или сумма настолько маленькая, что можно не шевелиться? Разберемся в нюансах.

О какой сумме идет речь?

На самом деле, к возврату полагается внушительная сумма. Вычет условно делится на две части: до 260000 возвращается от стоимости жилья, до 390000 с отданных банку процентов. Итого – 650000 руб. на каждого собственника.

Покупая жилплощадь, можно рассчитывать на возврат до 13% от суммы, уплаченной за квартиру/дом (максимальная база для расчета – 2000000 руб.).

То есть квартира может стоить дороже. Но даже если жилье было куплено за 10000000, максимально забрать можно будет 13% с 2000000, это 260 тысяч руб. Аналогичная ситуация с процентами по ипотечному кредиту, но там база для расчетов составит 3000000 руб.

Итак, максимально вычетом за квартиру по ипотеке удастся получить 650000 руб.:

• 260 тыс. руб. – это 13% от стоимости квартиры/дома;
• 390 тыс. руб. – 13% с внесенных по кредиту процентов.

Запросить возврат денег могут только плательщики НДФЛ. К тому же сумма вычета не может быть больше, чем уплачено налога в бюджет. Так, если физлицом с года покупки недвижимости отдано всего 300 тысяч налога, то и вернуть удастся не более этих денег.

Можно ли получить больше денег?

Часто недвижимость приобретается людьми в общую собственность. Обычно такая ситуация наблюдается между супругами, у которых нет брачного договора. В данном случае и муж, и жена вправе обратиться в ФНС с декларацией и запросить налоговый вычет. На каждого заявителя будет положено до 650 тысяч руб.

Распределение вычета происходит по договоренности. Допустим, если квартира стоит 3,5 млн. руб., то вычет с 2 миллионов может получить жена, с 1,5 млн. – муж. Пропорции определяются внутри пары, в индивидуальном порядке.

Договоренность о делении вычета между супругами фиксируется в соответствующем заявлении – его отдают в налоговую вместе с декларацией на возврат.

Допустим, Николай и Жанна взяли квартиру за 10 миллионов в ипотеку. Каждый имеет право запросить 13% с 2000000, итого 520 тысяч руб. на пару, и 13% с процентов – это еще по 390000 руб., на двоих – 780 тыс. руб. В сумме супруги вернут 1,3 млн. руб. (конечно, если столько НДФЛ было уплачено ими в бюджет).

Кто и когда может получить вычет?

Не всем одобряется налоговый вычет по ипотеке. И это логично. Возврат денег положен исключительно плательщикам НДФЛ, то есть людям, трудоустроенным официально, получающим «белую» зарплату. Если вы не перечисляете в бюджет НДФЛ, формировать декларацию нет смысла.

В каких ситуациях удастся получить вычет:

• при покупке квартиры/дома/комнаты или доли, а также строительстве индивидуального дома;
• когда приобретается участок земли с домом или под строительство объекта;
• с процентов, выплаченных по ипотечному кредиту;
• с трат, понесенных на отделку жилья в новостройке (если у застройщика приобреталась черновая квартира).

Вернуть допускается налог на доходы физлиц не более, чем за 3 прошедших года. Если недвижимость была приобретена в 2024 году, вычет положен за 2023, 2022 и 2021 гг. Исключение – работающие пенсионеры, для них срок увеличен до четырех лет. То есть к расчету добавится еще и 2020 год.

Запросить вычет удастся также, если квадратные метры приобретались за собственные деньги, не в ипотеку. Здесь сумма будет ограничена 260000 руб. Также у налогоплательщиков есть возможность вернуть 13% при оплате обучения или медицинских услуг.

В какой ситуации вычет не дадут?

Не каждому счастливому обладателю новой квартиры, обратившемуся в ФНС, будет положен вычет. Есть различные факторы, препятствующие получению денег. Вернуть 13% не удастся в следующих случаях:

• договор на покупку недвижимости заключен между близкими родственниками (родителями и детьми, братьями, сестрами, внуками и бабушками, супругами и пр.);
• нет официального дохода, с которого бы уплачивался подоходный налог;
• объект недвижимости куплен за счет денег работодателя;
• жилье приобреталось в рамках военной ипотеки, причем личные накопления вообще не вкладывались;
• в текущем налоговом периоде вы уже подавали декларацию (делать это можно не чаще раза в год);
• акт приема-передачи еще не подписан (актуально для жилья в новостройках);
• вы уже оформили имущественный вычет через организацию-работодателя (то есть из заработной платы не удерживается НДФЛ);
• вычет уже был запрошен при покупке другой квартиры, ранее;
• недвижимость получена по договору дарения или в наследство;
• были приобретены нежилые апартаменты или участок земли с категорией «Садоводство и огородничество»;
• покупался земельный участок под строительство дома, но право собственности на здание оформлено не было;
• вы – ИП, работающий по стандартной схеме налогообложения.

Налоговый вычет по ипотеке разрешается запросить исключительно в следующем календарном году.  То есть если жилплощадь была приобретена в 2023, то документы в ФНС придется нести в 2024 году. Для расчета суммы к уплате возьмется 2023, 2022 и 2021 гг.

Как люди получают вычет: рассмотрим на примере

Возможен ли вариант запросить 650000 рублей одной суммой? Теоретически, да. Однако на практике подобная ситуация редкость. Почему?

Здесь все очень просто, чтобы разово вернуть 650 тысяч рублей, ваш годовой доход должен составлять минимум 5 миллионов рублей (с этой величины и считаем 13%). Немногие могут похвастаться такой зарплатой. Также сумма ипотечного кредита должна составлять около 31 миллиона, а процентная ставка по займу – 10%.

На практике возврат вычета обычно растягивается на несколько лет. Разберем рядовую ситуацию на примере. Допустим, Олег и Анастасия взяли квартиру за 5000000 рублей в ипотеку. Каждый вправе вернуть с этой суммы по 260000 рублей, не считая денег с уплаченных по займу процентов.

В 2023 году Олег заработал 800 тысяч рублей, заплатив НДФЛ в сумме 104 тысячи руб. Анастасия получила 900000 руб., с которых вычли подоходный налог 117 тысяч рублей. Столько они смогут вернуть, подав декларацию в 2024 году.

Итого за год вычет на семью составит 221 тыс. руб. В следующем отчетном периоде они вновь могут подать декларацию. И так, пока не накопится лимит в 520000 руб.

Обычно люди сначала забирают имущественный вычет на жилплощадь (до 260000 рублей), и уже потом по уплаченным процентам (до 390000 руб.). Потому процесс возврата денежных средств растягивается на несколько лет.

Закон не накладывает ограничений на срок возмещения. Если кредитный договор подписан на 20 лет, то и просить вычет с ипотечных процентов можно будет ежегодно. По мере накопления удерживаемого налога на доходы физлиц.

Одно ограничение все же есть. Сдать декларацию и запросить вычет возможно лишь за 3 прошедших года. К примеру, в 2024 году уже нельзя будет забрать налог за 2020 год. Это стоит учитывать, планируя свой бюджет.